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碧桂园（yuán）90后出纳（nà）被抓！挪用4800万
来源：www.yushu.liaoyuan.liaocheng.jixi.ww38.viennacitytours.com | 发布时间：2021年07月30日
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炸锅！碧桂园90后出纳
盗取4800万（wàn）打赏主（zhǔ）播、打游戏、交女友…
近日，济南一封刑事判决书爆（bào）出（chū），碧桂（guì）园山（shān）东区一名内部员工（gōng）利（lì）用财（cái）务系统内部（bù）监管（guǎn）不力的漏洞，挪用公款4800余万（wàn）元（yuán），金额之大，令人咂舌。
根据判决书显示，员工李（lǐ）某年仅27岁，大学（xué）专科文化，2018年12月至2020年4月，担任珠海碧优管理咨询服务公司济南大区的出纳，为山东（dōng）泰安碧桂园提供（gòng）财务（wù）核算服务。
在此期间，李某利（lì）用职务（wù）之（zhī）便，不断（duàn）虚（xū）假申请，虚假上报，篡改信（xìn）息……
将（jiāng）「泰安市碧（bì）桂园、碧桂园地产集团有限公司」两个账户资（zī）金（jīn）4800余万元转到（dào）自己的（de）个人账户。
截（jié）止至（zhì）案发，李（lǐ）某已将挪用资金挥霍一空（kōng）：
主播（bō）打赏2303万元；
游戏充值1511万元；
娱乐消费、借款给他人等961万元；
其他支（zhī）出49万元。
那他具体是怎么操作的？为什么长达1年之久都没有被发现？
2
手握4个网银U盾，自（zì）由转账
本（běn）案（àn）中，山东泰安碧桂园（yuán）开了两个银行（háng）账户，一个银行账户（hù）两（liǎng）个网银U盾，共有四个。
做过财务的都知（zhī）道，为了防（fáng）止贪污（wū）发生，公（gōng）司的u盾一般（bān）是两个人拿着，一个负责制单，一个（gè）负（fù）责复核（hé）或（huò）管理（lǐ）之类的。
但是山东泰安碧桂园的（de） 4个（gè）网银U盾，都是（shì）由（yóu）出纳李某自（zì）己保（bǎo）管和（hé）使用。
根据判决书，两个账（zhàng）户都是其他（tā）同事去开的，至于两（liǎng）个账户（hù）的4个（gè）U盾为（wéi）什么会全落在一个小出纳手里，碧桂园（yuán）现在也查不清楚。
按照（zhào）要（yào）求，出纳李某应该将其（qí）中的2个复核（hé）盾邮寄（jì）给（gěi）泰安碧桂园项目（mù）财务，但是他没有邮（yóu）寄，领（lǐng）导部门（mén）也并没（méi）有追问。
李某手握4个U盾，是怎（zěn）么瞒天过海的？主要分以下三个阶段：
第一个阶段，2019年5月份（fèn）之（zhī）前（qián）。
李某（mǒu）发（fā）现使用这两个网银U盾（dùn）通过“珠海碧（bì）优（yōu）”公司的SAP企业管理系统向集团（tuán）资（zī）金池申（shēn）请资（zī）金，系（xì）统自动审批，没有金额限制，也不需要“珠海（hǎi）碧优（yōu）”领导（dǎo）的审批。
第二个阶段，2019年5月份（fèn）之（zhī）后，资金划转的（de）流程改了，刚才所说的（de）资金划转流程来挪用资金（jīn）行不（bú）通了。他又以（yǐ）付监管资金的名义发起资金划转。
第（dì）三个阶段，他发（fā）现“泰安市碧桂园”基本户（hù）里面没有钱了（le），已经无法（fǎ）挪用（yòng），他又开始（shǐ）打（dǎ）起了其他账户（hù）的主（zhǔ）意。
据悉，李某（mǒu）因负责十余个碧桂园旗下项目公司的（de）资金结（jié）算工作（zuò），总计117个账户（hù），所以，他可以登（dēng）入（rù）SAP企（qǐ）业管理系统，查看总部对其他（tā）子公司（sī）的付（fù）款流程，这个流程（chéng）是其他子公司自（zì）己操作（zuò）的，李某也能操作修改（gǎi）。
碧桂园上千万的公款被无端端的挪用（yòng）了，竟然无（wú）人过（guò）问（wèn）？
根据李某的描述（shù），他的领导检查财（cái）务情况的时候，只看截图，他稍（shāo）微P一下（xià）就（jiù）过关了，后续也没有人提出（chū）异（yì）议（yì）。
更讽刺的是，碧桂园最后在银行的提醒（xǐng）下，才反应过来。
2020年4月30日，李某使用“泰安碧桂园”渤海（hǎi）银行账（zhàng）户向（xiàng）其个人账户（hù）转（zhuǎn）账63万（wàn）元。
因（yīn）渤海银（yín）行有（yǒu）内部规定，对于大（dà）于50万的支出都会进行核实。
5月6日，渤海（hǎi）银（yín）行就打（dǎ）电话给（gěi）“泰安碧桂园”财务负责人（rén）核实，他们才发（fā）现这（zhè）笔钱转向了李某（mǒu）的建行账户。
李某见无法再隐瞒下（xià）去了，就向公司同事承认了其挪（nuó）用公司（sī）4800余万元的（de）事。在公司陪同下，到沂水（shuǐ）县公安局城区派（pài）出所投案自首。
最终，李某因职务侵（qīn）占罪追究其刑（xíng）事责任；其具有（yǒu）自首（shǒu）情节，自愿认罪（zuì）认罚，判处（chù）有（yǒu）期徒（tú）刑十二年。
3
碧桂园财务监（jiān）控漏洞
网友评论（lùn）亮了（le）
碧桂园有钱~
碧桂园，财务内（nèi）控堪忧~
5、资金财务分析、岗位轮换、内审等等存在内控漏洞。
从上（shàng）述案例中可以看出，碧桂园财（cái）务存在以下漏洞：
1、银行U盾保管的内控漏洞；
2、资金收付审批管理的内控漏洞；
3、资金核对、对账的内（nèi）控漏洞；
4、银行（háng）账户管理、收（shōu）付款和信息系（xì）统的内控（kòng）漏洞；
对于企（qǐ）业来说，财务监管绝不（bú）能仅仅依靠（kào）员工个人遵（zūn）纪（jì）守法，每个（gè）企（qǐ）业都应该有一套完整的内控体系，而碧桂园的财务漏洞（dòng），则暴露出对于内审的（de）不重视，所以才造成了惨剧的发生。
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